Régime enregistré d'épargne-retraite individuel

Un REER est un contrat de placement établi dans le but de constituer une épargne en vue de la retraite et enregistré auprès des deux paliers de gouvernement. Le montant ainsi placé est, aux fins de l'impôt, déductible du revenu annuel de l'épargnant et les intérêts générés pendant la période de capitalisation ne sont pas imposables. La loi fixe un maximum pour la cotisation annuelle au REER. Revenu Canada informe le contribuable du montant maximum pour l'année courante. Le REER constitue un abri fiscal. L'impôt à payer est reporté à plus tard, soit lors de l'annulation du régime, lors de chaque retrait ou lors de l'encaissement des prestations reçues d'une rente immédiate ou d'un Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR).

DE NOMBREUX AVANTAGES SONT RELIES AU REER.

Les REER sont l'un des principaux outils de planification de la retraite, et il faut profiter pleinement des avantages offerts par ces véhicules de placement à l'abri de l'impôt. Épargner ne devrait pas être compliqué (pour la retraite) mais encore faut-il prendre le temps de planifier. De l'élaboration d'une stratégie d'épargne mensuelle au placement dans un portefeuille diversifié, vous pouvez prendre des mesures très simples pour maximiser la croissance de vos placements. D'ailleurs, compte tenu de l'augmentation du plafond s'appliquant aux biens étrangers détenus dans un REER , il est important de revoir la diversification de nos placements.

IL EXISTE DONC PLUSIEURS PRODUITS FINANCIERS ADMISSIBLES À TITRE DE REER.

C'est lorsqu'il est encaissé qu'il est imposé. Cela dit, si vous pouvez compter sur une généreuse caisse de retraite d'employeur pour vos vieux jours, tant mieux pour vous. Si cela n'est pas le cas mieux vaut épargner le plus possible. Sinon la retraite risque de vous causer de gros soucis financiers. L'espérance de vie au Canada est relativement bonne. Afin de vous aider à démarrer vos épargnes , voici un petit tableau illustrant l'espérance de vie.

QUELLE EST VOTRE ESPÉRANCE DE VIE ?

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L'avantage d'un prêt REER

Vous pouvez augmenter votre cotisation et ainsi avoir un portefeuille REER plus important qui profite à l'abri de l'impôt.

Les scénarios d'emprunts

Empruntez votre retour d'impôt.

Après une vérification adéquate, vous concluez que vous recevrez un retour d'impôt. Vous pouvez emprunter à court terme ce montant pour l'investir dans votre REER et rembourser votre emprunt sur réception de votre retour d'impôt. Pour chaque 1000 $, le coût d'emprunt pour 60 jours est de moins de 15 $. En plus de voir ce 1,000 $ rapporter à l'abri de l'impôt, il ne faut pas oublier que vous recevrez un crédit d'impôt sur cet argent aussi.

Utilisez l'effet de levier de votre retour d'impôt

Vous prévoyez investir un REER, exemple 5000 $. Après vérification, vous savez que vous recevrez 2,000 $ (soit 40%) de retour d'impôt sur ce montant.

Scénario un, sur réception de ce retour d'impôt, investissez-le dans un REER aussi, et portez ainsi votre investissement à 7000 $. N'oubliez pas qu'en plus en 1999, vous aurez droit à un crédit d'impôt sur ce 2000 $ additionnel.

Scénario deux, empruntez ce 2000 $ pour l'investir immédiatement dans votre REER et remboursez-le lors de votre retour d'impôt. Vérifiez, vous pourriez recevoir 800 $ additionnel (40% de 2000 $) de retour d'impôt.

Scénario trois, poussez à sa limite le raisonnement du scénario trois. Exemple, vous prévoyez aussi le retour d'impôt de 800 $ que vous empruntez aussi, etc. La méthode simple pour calculer ce maximum de ce que vous pouvez faire est la suivante. Vous décidez d'investir 5000 $. Votre retour d'impôt est de 40% de votre investissement. Investissez un montant total calculé comme suit: comptant (60%) + emprunt (40%) + = Total (100%) soit 5000 $ (60%) +3333 $ (40%) = 8333 $ (100%). Résultat: vous recevez un retour d'impôt de 3333 $ que vous utilisez pour rembourser votre emprunt de 3333 $. Vous devrez aussi acquitter des intérêts d'approximativement 50$. Attention: vérifiez bien que vous recevrez toujours 40% de retour d'impôt. En augmentant vos cotisations REER, vous réduisez votre revenu imposable.

En choisissant bien votre scénario, vous pouvez accroître votre portefeuille à l'abri de l'impôt de façon significative. Le scénario trois vous donne un REER de 67% plus important que le simple investissement de 5,000 $. À un taux d'imposition maximal de 53%, une telle approche vous permet d'obtenir un REER de 113% supérieur, soit 10638 $ !

Les scénarios agressifs sur le plan du montant investi

Si vous n'avez pas utiliser vos contributions maximales par le passé, vous pouvez envisager de maximiser votre cotisation. Il est possible d'emprunter jusqu'à 50000 $ pour investir dans un REER. Par exemple, vous empruntez 20000 $. Lorsque vous recevez 8000 $ de retour d'impôt, vous l'appliquez à votre prêt. Vous avez maintenant un emprunt de 12000 $. Les institutions financières offrent des termes pouvant atteindre 15 ans à des taux aussi bas que le taux de base.

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Une autre façon de se constituer un patrimoine retraite est de recourir à la formule du REER collectif. Très souvent considéré comme une solution de rechange minimale à un régime complémentaire de retraite, il n'en demeure pas moins que le REER collectif n'est pas dénué d'intérêt.

On ne peut négliger les avantages offerts par un REER collectif. Chaque employé participant est propriétaire de son propre régime, et l'adhésion se fait sur une base volontaire. L'employeur est également libre d'y contribuer ou non.

Administrativement, la gestion d'un tel programme est plus aisée que celle d'un régime traditionnel. Il est, dans les faits, une somme de REER individuel mis en commun en milieu de travail. L'ensemble des règles, particularités et limites auxquelles le REER individuel est soumis viennent s'appliquer.

Si l'employeur y cotise, sa contribution demeure la propriété de l'employé. S'il perd ou quitte son emploi, l'employé peut retirer (et être imposé) ou encore transférer les sommes accumulées dans un autre régime. Il évite ainsi les contraintes rattachées au fonds de pension, qui, lors de transferts, impliquent généralement une immobilisation de la portion employeur des sommes rapatriées.

En règle générale, dans le cas d'un régime de retraite traditionnel, la personne quittant (ou perdant) son emploi peut soit laisser ses fonds dans le régime de son ex-employeur, soit les transférer au régime de pension de son nouvel employeur (avec accord préalable de ce dernier) ou les transférer à un REER immobilisé. En d'autres termes, le titulaire n'a pas accès à son avoir accumulé avant la retraite. Mais ce faisant, il voit son patrimoine de retraite être protégé de ses créanciers.

L'existence du facteur d'équivalence est un autre élément non négligeable venant favoriser le REER collectif. Les cotisants à un régime privé de pension voient leur contribution maximale permise à un REER amputée d'un facteur d'équivalence. L'amputation est d'autant plus grande que le régime est à prestations plutôt qu'à cotisations déterminées puisque, dans ce cas, le facteur d'équivalence viendra accorder un poids arbitraire important aux contributions effectuées en multipliant par neuf les prestations acquises. Ce multiple vient gonfler la valeur des prestations acquises, réduisant d'autant le plafond de contributions annuelles à un REER.

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