Le Fond enregistré de revenu de retraite

Le FERR est une option de revenu de retraite, offerte uniquement aux détenteurs de REER, (ou d'un autre FERR) pour constituer un FERR.

Un FERR peut être souscrit en tout temps, sans toutefois dépasser le 31 décembre de l'année au cours de laquelle le détenteur d'un REER atteint l'âge de 71 ans. Les versements de revenu de retraite doivent débuter au plus tard dans l'année qui suit l'année d'établissement du FERR. Si le détenteur le désire, les versements peuvent débuter dans l'année d'établissement et à chaque année, revenu de retraite tiré du FERR ne doit jamais être inférieur au revenu minimum prescrit par la loi.

De même, les fonds accumulés dans un FERR doivent être épuisés au plus tard le 31 décembre de l'année où le détenteur atteint l'âge de 90 ans ou bien que son conjoint atteint cet âge, si le détenteur en fait la demande à l'émission du FERR. À l'intérieur de ces limites et selon les différents produits offerts sur le marché, le détenteur dispose d'une certaine latitude pour établir son revenu de retraite.

RENTE OU FEER ?

Entre la rente et le FEER , il est reconnu que le FEER fait preuve d'une plus grande flexibilité que la rente. Dans le FEER, on n'est pas encadré comme avec une rente viagère ou certaine. Avec le FEER , il n'y a qu'une règle à respecter, effectuer les retraits minimums basés sur un pourcentage de l'actif du FEER au 1er Janvier de chaque année et ce, en fonction de notre âge.

Les FEER souscrits avant 1994 sont assujettis aux anciennes règles de retraits minimums, qui s'appliquent jusqu'au 31 décembre de l'année où le rentier atteint ses 78 ans. Par la suite, ce sont les nouvelles règles qui s'appliquent. SI VOUS ÊTES INDÉCIS ENTRE LA RENTE OU LE FEER , VOUS POURRIEZ PEUT ETRE PARTAGER VOTRE REER ENTRE LES DEUX VÉHICULES DE REVENU DE RETRAITE. POURQUOI PAS !

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Le fonds de revenu viager (FRV)

Le fonds de revenu viager (FRV) est un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) particulier dans lequel vous pouvez transférer les sommes provenant de votre régime complémentaire de retraite ou de votre compte de retraite immobilisé (CRI). Les sommes provenant d'un FRV peuvent servir à retirer deux types de revenus : un revenu viager, et selon certaines conditions, un revenu temporaire. À la différence d'un FERR où il n'existe aucun plafond, vous ne pouvez retirer de votre FRV plus que le maximum autorisé chaque année. Depuis le 1er janvier 1998, vous n'êtes plus obligé de convertir votre FRV en rente viagère à l'âge de 80 ans.

Le compte de retraite immobilisé (CRI) est un type de REER particulier. Avec lui, vous pouvez transférer les sommes provenant d’un régime complémentaire de retraite, par exemple celui de votre employeur. À la différence d’un REER, l’argent contenu dans un CRI est immobilisé.

Les sommes déposées dans un CRI peuvent provenir entre autres des sources suivantes :

• un régime de pension agréé admissible
• un autre CRI

•	un REER immobilisé ouvert avant le 1er janvier 1991 dont les fonds provenaient initialement d’un régime de pension agréé admissible

• un fonds de revenu viager.

Le REE est un régime d'épargne à impôt différé. Contrairement à un REER, les contributions ne sont pas déductibles d'impôt. Par contre, les revenus s'accumulent dans le régime à l'abri de l'impôt. Tous les revenus d'intérêts, de gain en capital ou de dividendes seront imposables entre les mains de l'étudiant seulement lorsqu'il en profitera.

Un REE vise généralement à fournir une aide financière aux enfants ou petits-enfants du cotisant, en prévision d'études supérieures. Selon les normes, les cotisations à un REE peuvent atteindre jusqu'à 4000 $par année. Pour un montant global maximum de 42000 $. Il peut y avoir autant de REE que d'enfants. L'imposition entre les mains du bénéficiaire des revenus accumulés dans le REE n'est pas problématique, au contraire.

En effet, comme les bénéficiaires de REE sont habituellement assujettis à des taux d'imposition nettement moins élevés que ceux qui y cotisent, le REE permet un habile fractionnement du revenu au sein d'une famille.

CATÉGORIES DE REE

Il y a deux types de régimes d'épargnes études : le collectif et l'individuel

COMBIEN ÉPARGNER ?

Pour un étudiant qui habite à l'extérieur de la maison familiale , on parle d'un coût d'environ De 10000 $à 15000 $par année et ce dépend du type d'étude qu'il ou qu'elle fera. Peut-on imaginer dans 10 ans ce que cela va représenter. Donc , il est important de commencer le plus vite possible.